Wat kost het?

Algemene reserve

De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.

Toevoeging

Er zijn geen stortingen geraamd in 2027 en verder.

Onttrekking

Het geraamde bedrag van de onttrekkingen in 2027 op basis van genomen raadsbesluiten bedraagt € 419.000:
€ 54.000 t.b.v. uitvoering visie Turmac Cultuurfabriek 2025-2030;
€ 350.000 t.b.v. Masterplan Lathum Later;
€ 15.000 t.b.v. Actieplan synergiemaatregelen FOZ.

Onderhoud gebouwen

In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Na vaststelling van een nieuw onderhoudsplan kan deze reserve vervallen.

Onttrekking

In 2027 verwachten wij dat het nieuwe onderhoudsplan gebouwen wordt afgerond. Op grond hiervan storten wij het saldo van de reserve vastgoed in de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen.  

Werkzaamheden gemeentehuis

Balansverkorting

Verbouw nieuwbouw gemeentehuis

Vervanging hardware werkplekken

Vervanging hardware werkplekken 2022

Vervanging hardware werkplekken 2023

Vervanging hardware werkplekken 2024

Vervanging hardware werkplekken 2025

Vervanging hardware werkplekken 2027

Pensioenen wethouders

Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.

Toevoeging

Door de komst van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) worden de pensioenaanspraken van (voormalig) politieke ambtsdragers op 1 januari 2028 collectief overgedragen van de eigen gemeentelijke regeling (Appa) naar het pensioenfonds ABP. Per saldo is in 2025 een eenmalige extra toevoeging van totaal € 2.251.000 gedaan om de overstap naar het ABP volledig af te dekken.

Onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse dotatie conform het meerjarenonderhoudsplan. Dit plan wordt in Q4 2026 / begin 2027 verwacht.

Onttrekking

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse onttrekking conform het meerjarenonderhoudsplan. Dit plan wordt in Q4 2026 / begin 2027 verwacht.

Wachtgelden wethouders

Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering waarvoor een voorziening is gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.

Toevoeging

Voormalige wethouders hebben onder bepaalde voorwaarden recht op wachtgeld. De totale wachtgeldverplichting uit de bestuursperiode 2022-2026 is berekend en het benodigde bedrag storten we in de voorziening.

Onttrekking

De verwachte bedragen in verband met het recht op wachtgeld van wethouders uit de bestuursperiode 2022-2026 worden ten laste van de voorziening gebracht.

Verlofsparen

Medewerkers kunnen bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. De bovenwettelijke vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw kennen, vormen wij hier een voorziening voor.

Onttrekking

Op basis van het saldo van verlofsparen opgebouwd door medewerkers per 31-12-2026 laten we de voorziening vrijvallen of doen we een aanvulling.  

Voorziening regeling vervroegde uitkering (RVU)

Voorziening voor de regeling vervroegde uitkering (RVU). Van medewerkers waarmee een overeenkomst is afgesloten, wordt het benodigde bedrag in de voorziening gestort. Per 1 april 2026 geldt er in de gemeentelijke sector een gerichte RVU-regeling die uitsluitend bedoeld is voor zware beroepen.

Toevoeging

Op grond van de RVU-regeling nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. In 2026 is met een aantal medewerkers een overeenkomst voor vervroegde uittreding afgesloten. Het benodigde bedrag voor de komende jaren storten we in de voorziening.

Onttrekking

De uitgekeerde RVU- bedragen in 2026 en daarna ramen we ten laste van de voorziening.