Reserves en voorzieningen - detailoverzicht

Algemene reserve

De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.

Toevoeging

Er zijn geen stortingen geraamd in 2027 en verder.

Onttrekking

Het geraamde bedrag van de onttrekkingen in 2027 op basis van genomen raadsbesluiten bedraagt € 419.000:
€ 54.000 t.b.v. uitvoering visie Turmac Cultuurfabriek 2025-2030;
€ 350.000 t.b.v. Masterplan Lathum Later;
€ 15.000 t.b.v. Actieplan synergiemaatregelen FOZ.

Uitvoeringskosten TOZO

Deze reserve heeft als doel om de uitvoeringskosten van de TOZO regeling zelfstandig ondernemers te egaliseren.

Onttrekking

Er is geen onttrekking in 2025 geweest en de verwachting is dat ook in 2026 en 2027 de middelen van de bestemmingsreserve niet nodig zijn. De RSD de Liemers, belast met de uitvoering, beschikt m.i.v. 2020 over een bestemmingsreserve voor dekking van de uitvoeringskosten voor de deelnemende gemeenten. Hiervoor is destijds een deel van de van het rijk ontvangen middelen voor uitvoeringskosten ingezet. Voor het resterende deel van de uitvoeringskosten voor Zevenaar is een eigen bestemmingsreserve gevormd. De reserve bij de RSD is in vooralsnog toereikend voor dekking van de uitvoeringskosten.

Afval

De reserve afval is bedoeld voor efficiency voor- en nadelen en voor hogere/lagere opbrengsten afval. Hierdoor blijven de middelen die oorspronkelijk bedoeld zijn voor afval ook beschikbaar voor afval.

Toevoeging

Op grond van het resultaat in 2025 is in 2026 een deel van het resultaat toegevoegd aan de reserve. In 2027 verwachten wij geen storting in de reserve.

Onttrekking

Voor 2027 verwachten wij geen onttrekking aan de reserve.

Riolering

De reserve riolering is bedoeld voor efficiency voor- en nadelen en voor hogere/lagere opbrengsten riolering. Hierdoor blijven de middelen die oorspronkelijk bedoeld zijn voor riolering ook beschikbaar voor riolering.

Toevoeging

In 2027 verwachten we geen storting in de reserve.

Onttrekking

Het resultaat binnen het product riolering is in 2025 positief. Op grond van het resultaat in 2025 is in 2026 een deel van het resultaat toegevoegd aan de reserve. We onttrekken € 204.000 uit de reserve. Gezien de stand van de reserve (*) is besloten een deel van deze reserve in te zetten voor teruggave door aanpassing van de tarieven rioolheffing in de verordening 2026.

(*) Op basis van het in de nota reserves en voorzieningen gestelde maximumbedrag van € 500.000 wordt bij overschrijding van dit bedrag teruggave bezien door aanpassing van de tarieven rioolheffing.

Onderhoud gebouwen

In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Na vaststelling van een nieuw onderhoudsplan kan deze reserve vervallen.

Onttrekking

In 2027 verwachten wij dat het nieuwe onderhoudsplan gebouwen wordt afgerond. Op grond hiervan storten wij het saldo van de reserve vastgoed in de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen.  

Zevenaar Doet

Deze reserve wordt ingezet voor dekking van de jaarlijkse kosten in de komende jaren (2026 t/m 2028) met betrekking Zevenaar Doet.

Onttrekking

We onttrekken in 2027 en 2028 € 75.000 aan deze reserve als dekking van de kosten voor Zevenaar Doet.

Duurzaamheid

Voor de duurzaamheidsprojecten is een bedrag beschikbaar gesteld vanuit de algemene reserve. Deze zal de komende jaren worden benut voor de ontwikkeling op het gebied van warmte- en energietransitie.

Onttrekking

Het uitvoeringsprogramma Duurzaamheid heeft een looptijd tot en met 2027. Het is de verwachting dat de reserve eind 2027 uitgeput is.

Woningbouw

De plannen voor het bevorderen van de woningbouw voor starters en doorstroming op de woningmarkt worden bekostigd uit deze bestemmingsreserve.

Onttrekking

De middelen uit de bestemmingsreserve woningbouw worden tot en met 2027 ingezet. Het is de verwachting dat de reserve eind 2027 uitgeput is.

Achterstand groen

Deze bestemmingsreserve is gevormd om de achterstanden onderhoud groen in te halen. Zodra deze achterstanden zijn ingelopen heffen we deze reserve weer op.

Toevoeging

De storting in de reserve in 2022 was eenmalig. We houden geen rekening met verdere stortingen.

Onttrekking

De onttrekking aan de reserve achterstand groen hebben we geraamd op basis van het beheerplan (2022) openbaar groen. Het restant van deze bestemmingsreserve wordt naar verwachting in 2026 of uiterlijk 2027 besteedt.

Advies en begeleiding project A12/A15

De kosten met betrekking tot het project A12/A15 worden gedekt uit deze bestemmingsreserve. Het gaat om de kosten voor advies en begeleiding van de voorbereiding en uitvoering.

Onttrekking

De werkzaamheden zijn gestart. Het is de verwachting dat de reserve eind 2028 is uitgeput.

Opvang en begeleiding Oekraïners

Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor activiteiten op het gebied van opvang en begeleiding van vluchtelingen. Hiermee werken we ook aan de taakstelling voor statushouders en geven we vorm aan het deelwonen, we trainen de woonvaardigheden en kunnen extra taallessen organiseren.

Onttrekking

Er zijn geen onttrekkingen aan deze reserve geraamd. Op basis van concrete plannen vragen wij uw raad om dekking uit deze bestemmingsreserve.

Impuls Sociale basis en sterk lokaal team

De bestemmingsreserve impuls Sociale basis en sterk lokaal team is bedoeld om de incidentele kosten te dekken die voortkomen uit het impulsvoorstel Versterken Sociale basis 2026-2027. In co-creatie met strategische partners in het voorliggend veld zullen deze middelen worden ingezet voor sterkere sociale netwerken en een laagdrempelige toegang.

Onttrekking

Voor 2027 zijn nog geen uitgaven geraamd ten laste van deze bestemmingsreserve. Wij komen bij uw raad met voorstellen om deze bestemmingsreserve in te zetten.

Realisatiestimulans

De reserve is bedoeld voor het versnellen en mogelijk maken van betaalbare woningbouw.

Toevoeging

Gemeenten ontvangen van het Rijk € 7.000 per betaalbare woning waarvan de bouw start tussen 2025 en 2029. De jaarlijkse bijdrage wordt gestort in deze bestemmingsreserve.

Onttrekking

Er moet nog een besluit genomen worden over de inzet van deze middelen.

Stads- en dorpsontwikkeling

Voor stads- en dorpsontwikkeling is een bestemmingsreserve gevormd. De onttrekkingen uit deze reserve worden gebaseerd op de nog op te stellen subsidieregeling voor stads- en dorpsontwikkeling.

Toevoeging

In 2027 wordt € 500.000 gestort in deze bestemmingsreserve.

Revitalisering Tatelaar fase 2

Werkzaamheden gemeentehuis

Snelfietsroute F12

Balansverkorting

Onderwijshuisvesting

Basisschool 't Scathe

De Cirkel/De Duim

Sportvelden RKPSC

Fietspad Geitenwaard

Herinrichting Tengnagelwaard

Speelvoorzieningen kinderen met beperking

Brede Blik Giesbeek

Verbouw nieuwbouw gemeentehuis

Herinrichting Muldershof

Herinrichting Markt Zevenaar

Vervangende nieuwbouw de Wissel

Herontwikkeling Bizetstraat 1 Zevenaar

Sportaccommodaties

Ledverlichting sportterreinen

Beregeningsinstallatie sportvelden

IHP 2007 Lindehagen/Tamboerijn

Rioolcombi (kolkenzuiger)

Vervanging hardware werkplekken

Vervanging hardware werkplekken 2022

Vervanging hardware werkplekken 2023

Vervanging hardware werkplekken 2024

Vervanging hardware werkplekken 2025

Vervanging software centrale afsluiting parkeren

Verduurzaming dak Turmac (TCF)

Vervanging hardware werkplekken 2027

Pensioenen wethouders

Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.

Toevoeging

Door de komst van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) worden de pensioenaanspraken van (voormalig) politieke ambtsdragers op 1 januari 2028 collectief overgedragen van de eigen gemeentelijke regeling (Appa) naar het pensioenfonds ABP. Per saldo is in 2025 een eenmalige extra toevoeging van totaal € 2.251.000 gedaan om de overstap naar het ABP volledig af te dekken.

Onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse dotatie conform het meerjarenonderhoudsplan. Dit plan wordt in Q4 2026 / begin 2027 verwacht.

Onttrekking

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse onttrekking conform het meerjarenonderhoudsplan. Dit plan wordt in Q4 2026 / begin 2027 verwacht.

Openbare verlichting

Deze voorziening dient om schommelingen in de kosten van het periodieke onderhoud aan de openbare verlichting en verkeersregelinstallaties op te vangen.

Toevoeging

De jaarlijkse storting is conform de financiële actualisatie IBOR (2022-2032), het beheerplan openbare verlichting en verkeersregelinstallaties wordt hierop in 2027 geactualiseerd.

Onttrekking

De onttrekking is conform de financiële actualisatie IBOR (2022-2032), het beheerplan openbare verlichting en verkeersregelinstallaties wordt hierop in 2027 geactualiseerd.

Wegen

Afdekken van verplichtingen en om schommelingen in het wegenonderhoud op te kunnen vangen. Het groot onderhoud aan de wegen is opgenomen in het beheerplan wegen en civiele kunstwerken.  

Toevoeging

De jaarlijkse storting is conform de financiële actualisatie IBOR (2022-2032), het beheerplan wegen en civiele kunstwerken wordt hierop in 2027 geactualiseerd.

Onttrekking

De onttrekking is conform de financiële actualisatie IBOR (2022-2032), het beheerplan wegen en civiele kunstwerken wordt hierop in 2027 geactualiseerd.

Bruggen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan bruggen conform het beheerplan wegen en civiele kunstwerken.

Toevoeging

De jaarlijkse storting is conform de financiële actualisatie IBOR (2022-2032), het beheerplan wegen en civiele kunstwerken wordt hierop in 2027 geactualiseerd.

Onttrekking

De onttrekking is conform de financiële actualisatie IBOR (2022-2032), het beheerplan wegen en civiele kunstwerken wordt hierop in 2027 geactualiseerd.

Begraafplaatsen

Deze voorziening is gevormd voor het egaliseren van meerjarige periodieke onderhoudskosten. Het onderhoud aan de begraafplaatsen is opgenomen in het beheerplan begraafplaatsen.

Toevoeging

De jaarlijkse storting is conform de financiële actualisatie IBOR (2022-2032), het beheerplan begraafplaatsen wordt hierop in 2027 geactualiseerd.

Onttrekking

De onttrekking aan de voorziening is geraamd conform de financiële actualisatie IBOR (2022-2032), het beheerplan begraafplaatsen wordt hierop in 2027 geactualiseerd.

Riolering

Deze voorziening riolering waarborgt dat bijdragen van de burger voor riolering specifiek beschikbaar blijven voor riolering.

Toevoeging

Het gedeelte in het tarief rioolheffing dat bestemd is voor de vervangingsinvesteringen aan het rioolstelsel wordt gedoteerd aan de voorziening vervangingsinvesteringen riolering.

Onttrekking

De voorziening wordt ingezet voor groot onderhoudskosten en vervangingsinvesteringen op basis van het Watertakenplan De Liemers 2027-2031. Een separaat raadsvoorstel wordt in Q4 2026 voorgelegd en in 2027 verwerkt in de begroting 2027.

Wachtgelden wethouders

Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering waarvoor een voorziening is gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.

Toevoeging

Voormalige wethouders hebben onder bepaalde voorwaarden recht op wachtgeld. De totale wachtgeldverplichting uit de bestuursperiode 2022-2026 is berekend en het benodigde bedrag storten we in de voorziening.

Onttrekking

De verwachte bedragen in verband met het recht op wachtgeld van wethouders uit de bestuursperiode 2022-2026 worden ten laste van de voorziening gebracht.

Verlofsparen

Medewerkers kunnen bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. De bovenwettelijke vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw kennen, vormen wij hier een voorziening voor.

Onttrekking

Op basis van het saldo van verlofsparen opgebouwd door medewerkers per 31-12-2026 laten we de voorziening vrijvallen of doen we een aanvulling.  

Voorziening regeling vervroegde uitkering (RVU)

Voorziening voor de regeling vervroegde uitkering (RVU). Van medewerkers waarmee een overeenkomst is afgesloten, wordt het benodigde bedrag in de voorziening gestort. Per 1 april 2026 geldt er in de gemeentelijke sector een gerichte RVU-regeling die uitsluitend bedoeld is voor zware beroepen.

Toevoeging

Op grond van de RVU-regeling nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. In 2026 is met een aantal medewerkers een overeenkomst voor vervroegde uittreding afgesloten. Het benodigde bedrag voor de komende jaren storten we in de voorziening.

Onttrekking

De uitgekeerde RVU- bedragen in 2026 en daarna ramen we ten laste van de voorziening.  

Afval

Deze voorziening afval waarborgt dat bijdragen van de burger voor afval specifiek beschikbaar blijven voor afval.

Toevoeging

Het gedeelte in het tarief afvalstoffenheffing dat bestemd is voor de vervangingsinvesteringen bij afval wordt gedoteerd aan de voorziening vervangingsinvesteringen afval. Het resultaat binnen het product afval is in 2025 positief. Op grond van het resultaat in 2025 is in 2026 een deel van het resultaat toegevoegd aan de voorziening in verband met lagere kapitaallasten als gevolg van uitgestelde investeringen.

Onttrekking

De voorziening wordt ingezet voor groot onderhoudskosten en vervangingsinvesteringen.

Voorziening buitensport

Voorziening voor de vervanging van sporttechnische materialen, verhardingen en tartanbaan.

Toevoeging

De jaarlijkse storting is conform het beheerplan buitensport (2027).

Onttrekking

De onttrekking is conform het beheerplan buitensport.

Voorziening binnensport

Voorziening voor groot onderhoud aan sportvoorzieningen ten behoeve van de binnensport.

Toevoeging

De jaarlijkse storting is conform het beheerplan binnensport (2027).

Onttrekking

De onttrekking is conform het beheerplan binnensport.